(12-26-2024 Update)
Wymagania dotyczące raportu o rzeczywistych właścicielach są obecnie wstrzymane. 26 grudnia 2024 roku Sąd Apelacyjny Piątego Okręgu wstrzymał wymagania dotyczące składania raportu BOIR. W związku z tym zarządzeniem, firmy nie są obecnie zobowiązane do przekazywania informacji o rzeczywistych właścicielach (beneficial ownership information) do FinCEN i nie ponoszą odpowiedzialności, jeśli tego nie zrobią, dopóki zarządzenie pozostaje w mocy. W oczekiwaniu na ostateczną decyzję Sądu Najwyższego obecna sytuacja jest tymczasowa, a firmy powinny być przygotowane do złożenia raportów dotyczących informacji o rzeczywistych właścicielach (Beneficial Owner Information Reports) .
Większość firm (korporacji i spółek LLC) w Stanach Zjednoczonych jest zobowiązanych do zgłaszania informacji o swoich beneficjentach rzeczywistych do United States Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Jest to ta sama agencja rządowa USA, która wymaga zgłaszania zagranicznych kont bankowych i majątkowych. Beneficjentami rzeczywistymi są osoby, które ostatecznie posiadają lub kontrolują firmę. O ile nie złożyłeś już BOIR (Beneficial Ownership Information Report), termin złożenia upływa 1 stycznia 2025 r. Za niezłożenie tego raportu grożą znaczne kary, w tym grzywny w wysokości 500 USD dziennie za spóźnione złożenie, do maksymalnej kwoty 10 000 USD.
Złożenie BOIR jest zazwyczaj zdarzeniem jednorazowym, chyba że wymagane są zaktualizowane lub poprawione informacje. Nie jest to złożenie podatku dochodowego i jest bardziej podobne do rocznych zgłoszeń informacji stanowych dla korporacji/spółek LLC w biurze sekretarza stanu Twojego stanu, ale jest to zgłoszenie jednorazowe, a nie wymóg roczny.
Złożenie BOIR wymaga następujących informacji:
Rodzaj zgłoszenia (początkowy raport, poprawiony raport, zaktualizowany raport). To będzie Twój pierwszy raport.
Nazwa Twojej korporacji/spółki LLC, numer identyfikacyjny podatnika, stan rejestracji i adres.
Imię i nazwisko każdego beneficjenta rzeczywistego, data urodzenia, adres i dane identyfikacyjne.
Załączenia kopii paszportu beneficjenta rzeczywistego.
Jeśli Twój podmiot został utworzony po 1 stycznia 2024 r., wymagane są również informacje dotyczące wnioskodawcy (osoby ubiegającej się o korporację/spółkę LLC u Sekretarza Stanu).
Definicja beneficjenta rzeczywistego obejmuje:
Każdą osobę, która posiada co najmniej 25% udziałów w spółce raportującej LUB
Każdą osobę, która sprawuje znaczną kontrolę nad podmiotem raportującym, w tym:
Wysokich rangą dyrektorów korporacyjnych
Ważnych decydentów
Każdą osobę, która ma możliwość mianowania, zatrudniania, usuwania lub zwalniania dyrektora
Twoje opcje to:
Samodzielne przygotowanie wniosku za pomocą strony internetowej FinCEN: https://boiefiling.fincen.gov/fileboir
Znalezienie prawnika, który złoży Twój BOIR.
Skorzystanie z usług eksperta, ktory przygotuje i złoży Twój BOIR.
Pamiętaj, że termin złożenia raportu upływa 1 stycznia 2025. Nie zwlekaj!
Comments